De kamerverhuurvrijstelling is een fiscale regeling die je in staat stelt om belastingvrij huurinkomsten te ontvangen bij verhuur van een kamer in je eigen woning. Dit mag alleen als je aan een aantal voorwaarden voldoet, zoals een maximale huurgrens en het feit dat de kamer niet zelfstandig is.
Stel: je verhuurt in 2025 een kamer aan een student voor €475 per maand. Dat is €5.700 per jaar, dus onder de vrijstellingsgrens van €6.324. Jij én de huurder staan ingeschreven op hetzelfde adres, en de kamer is geen zelfstandige woonruimte. Je hoeft dan geen belasting te betalen over deze inkomsten dankzij de kamerverhuurvrijstelling 2025.
👉 Huiseigenaar? Verhuur je kamer via Huurstunt!
Je komt alleen in aanmerking voor deze regeling als je aan alle onderstaande voorwaarden voldoet:
Voor het belastingjaar 2025 mag je in totaal niet meer dan €6.324 ontvangen aan huur. Ga je daar overheen? Dan vervalt de vrijstelling.
De kamer mag niet zelfstandig zijn. Dat betekent: geen eigen voordeur, keuken en toilet. Je moet zelf ook in de woning wonen.
Zowel jij als de huurder moeten gedurende de volledige huurperiode staan ingeschreven op hetzelfde adres.
De regeling geldt niet voor kortdurende verhuur, zoals via Airbnb of Booking.com. Het moet gaan om reguliere verhuur aan bijvoorbeeld studenten of starters.
Als je aan de voorwaarden voldoet, hoef je de huurinkomsten niet op te geven in je belastingaangifte. Let op: je moet wél het volledige eigenwoningforfait aangeven.
Bij een lopende hypotheek moet je controleren of je toestemming nodig hebt van je geldverstrekker voor kamerverhuur. Vaak is dit verplicht.
Dan geldt de vrijstelling niet en worden de huurinkomsten belast in box 3. Je moet de waarde van het verhuurde deel van je woning opgeven, plus eventuele schulden die daarmee te maken hebben.
Nee, tijdelijke verhuur aan toeristen valt buiten deze regeling. De inkomsten worden dan als regulier inkomen belast.
Ja. Voor het deel van de woning dat je verhuurt, mag je geen renteaftrek toepassen. Voor het deel waarin je zelf woont, mag dit wel.
Dan moet je de inkomsten opgeven in box 3, en mogelijk ook het verhuurde deel van de woning meenemen in je aangifte. Je kunt dus niet van de vrijstelling gebruikmaken.
De kamerverhuurvrijstelling 2025 maakt het fiscaal aantrekkelijk om een kamer te verhuren in je eigen woning. Dit geldt alleen bij reguliere huur, een gedeeld adres en een niet-zelfstandige kamer. Je betaalt dan geen belasting over maximaal €6.324 aan huurinkomsten. Een mooie regeling voor wie ruimte over heeft én een bijdrage wil leveren aan het woningtekort.